Jeffrey é um pequeno orfão, sem casa para viver e com muito pouco para comer, e que tem como amigo apenas um fiel e simpático gatinho.

Para ele, este Natal promete ser tudo menos feliz.

Um dia, Jeffrey consegue emprego na loja de brinquedos do Sr. Reeks um velho rabujento e avarento. Determinado a espalhar um pouco de alegria e conforto pelas crianças orfãs da terra, Jeffrey conserta os brinquedos estragados que havia na loja e distribui-os pelo orfanato durante a noite. o Sr. Reeks acaba por descobrir tudo e decide castigar severamente o rapazinho. Mas, o generoso

gesto de Jeffrey foi visto também por alguém muito especial, alguém que tem por missão tornar realidade os desejos de todos os orfãos do mundo inteiro.